Daňové výhody životního pojištění může využít každý občan České republiky, který tu platí daně. Zaměstnanec i podnikatel. Rozdíl je jen v tom, že v prvním případě daňové odpočty na životní pojištění řešíte většinou se svou mzdovou účetní v rámci ročního zúčtování daní. Jako podnikatel nebo OSVČ musíte odpočty zahrnout do svého daňového přiznání sami.
Pojistné si odečítáte z daňového základu
Životní pojištění patří mezi odečitatelné položky, podobně jako třeba úroky z hypotéky nebo penzijní spoření. Podle zákona o daních z příjmu si každý rok můžete od základu daně odečíst vámi zaplacené pojistné na vaše životní pojištění až do výše 24 000 Kč. Naopak nepočítají se různá připojištění, které máte v rámci životního pojištění sjednaná navíc, například úrazové pojištění nebo pojištění závažných nemocí.Maximální roční úspora pak činí 3 600 Kč (15 % ze zaplaceného pojistného). To je částka, o kterou zaplatíte na daních méně (v případě, že vůbec nějakou daň doplácíte).
Parametry, které musí splňovat životní pojištění pro daňové odpočty
- Důchod, nebo jednorázovou částku si vyberete nejdřív v roce, kdy vám je 60 let.
- Jste pojištění alespoň na 5 let.
- Jste pojištění na riziko „dožití“, nebo „smrt, nebo dožití“.
- Pojištění jste uzavřeli sami sobě (jste pojistník i pojištěná osoba).
- Není umožněna výplata jiného příjmu než pojistného plnění, tj. bez mimořádných výběrů.
- Pro pevně sjednanou pojistnou částku platí: Minimální částka na dožití je 40 000 Kč u smluv do 15 let, 70 000 Kč u smluv nad 15 let.
Kolik si letos odečíst, najdete v přehledu od pojišťovny
Máte-li daňově zvýhodněné životní pojištění, vaše pojišťovna vám každý rok pošle přehled stavu pojistné smlouvy. Je to její zákonná povinnost. Přehled můžete obdržet poštou, nebo také elektronicky do online portálu, jako je například MojeBanka. Pro odpočty vás v něm zajímá především položka základní zaplacené pojistné za celý rok. Právě to je částka, kterou si můžete z daňového základu odečíst.
Ukončili jste životní pojištění předčasně? Jak je to s dodaněním
Samozřejmě ale může nastat i situace, kdy si od pojišťovny necháte vyplatit peníze z životního pojištění dřív, a zrušíte předčasně smlouvu. Třeba když se dostanete do finančních problémů nebo pro vás ztratí smysl si životní pojištění dál platit. Jde to, ale má to jednu nevýhodu. Všechno, co jste za posledních 10 let díky životnímu pojištění ušetřili na daních, musíte „dodanit“ (ano, na daňové úlevy starší 10 let se dodanění nevztahuje).
Daňové úspory vrátíte tak, že si v následujícím roce v daňovém přiznání zvýšíte daňový základ o odpovídající částku. Konkrétně sečtete všechny odpočty za životní pojištění za jednotlivé roky a z této částky vrátíte daň 15 %.
A jak zpětně zjistíte, kolik přesně vrátit? Buďto v daňových přiznáních z minulých let, nebo například v každoročním potvrzení o zdanitelných příjmech od svého zaměstnavatele.Od zpětného zdanění jste osvobození, pokud vás pojišťovna vyplatí kvůli tomu, že se stanete invalidou III. stupně (podle dříve používané terminologie šlo o okamžik, kdy vám náležel plný invalidní důchod). Nebo pokud zemřete a vaší rodině náleží pojistné plnění.
A jak to bude příští rok?
V roce 2023 vláda schválila novelu několika zákonů týkajících se finančního trhu a zajištění na stáří, které dnes již mají, nebo budou mít vliv nejen na penzijní spoření, ale i další produkty, například životní pojištění. A tak nezapomeňte na to, že od 1. ledna 2024 platí nové daňové zvýhodnění, takže již v příštím roce si budete moci odečíst od základu daně příspěvky v celkové výši 48 000 Kč. Jde o souhrnnou částku za všechny produkty zabezpečení na stáří, které máte. Při sazbě daně 15 % může být maximální roční úspora na dani 7 200 Kč, a to už se vyplatí!